遺産執行者の義務：仕事の実際の内容とそれが難しい理由

執行者に指名されるということは、誰かが死亡した後、彼らの遺産を決済する法的責任を与えられることを意味します — 遺言の指示を実行するか、遺言がない場合は地元の相続法に従います。このガイドのために相談した3つの情報源—カナダの財務ニュースレポート、オーストラリアの法務物語、および非営利資源サイトexecutor.org—は、ほとんどの人が期待するよりもはるかに大きく、時間がかかる役割を説明しています。

執行者が実際に何をするか

executor.orgによると、遺産の決済には通常100以上の個々のタスクが含まれます。このサイトは15の基本的な職務をリストしており、役割が何を伴うかを学び、遺言をレビューすることから始まり、その後葬儀の計画、遺言を検認裁判所に提出、死亡証明書を取得、銀行や政府機関に通知、資産の位置を特定し評価、債務と税金を支払い、最終的に受取人に財産を分配し、遺産を閉鎖します。

カナダのBNN Bloombergからのレポートは、同様のコア業務をリストしています：葬儀サービスの手配、死亡証明書の取得、元の遺言の検索、故人の財産の確保、受取人への連絡、銀行およびサービスプロバイダーへの通知、最終税務申告書の提出、および検認を進めることです。

オーストラリアでは、Attwood Marshall LawyersのLegal Practice DirectorであるJeff Garrettが、The Seniorに、執行者は検認を確保し（彼は単純な遺産では通常2〜8週間かかると言いました）、銀行、電話、インターネットアカウントを閉鎖し、税務申告書を提出し、オーストラリア租税庁との債務を解決し、残りの資産を分配する必要があると述べました。遺産には多くの場合、不動産、車両、年金基金および投資保有が含まれると彼は言いました。

どのくらい時間がかかるか

Executor.orgは、遺産の決済に通常約1年かかると述べていますが、単純な遺産は数ヶ月以内に閉鎖できます。一方、不動産またはビジネス関心を含む遺産は2年以上かかる可能性があります。BNN Bloombergも同様に、プロセスは通常少なくとも1年、しばしばかなり長くかかるとレポートしています。

財政的および法的課題

BNN Bloombergのレポートは、執行者が時々費用を前払いしなければならないと述べています。遺産資金にアクセス可能になる前に葬儀、弁護士または会計士のために、そして彼らは州の立法によって設定された限界の対象となる補償を受ける権利があります。債務不履行の遺産は、さらなる負担を追加します。執行者は支払われていない債権者の請求を処理する責任を負う可能性があります。

同じレポートは、遺産管理会社ClearEstateによる投票を引用しており、回答者の90％が遺産執行者は複雑で時間がかかると述べ、75％が依頼されたら役割を受け入れると述べ、ほぼ3分の2が家族に単独で処理することを期待するのは公正ではないことに同意しました。記事で引用された情報源には、Spring PlanningのCEOであるJulia Chung；WillfulのCo-founderであるErin Bury；Cidel Private BankのTrust and LegalのSenior Vice PresidentであるMark Biderman；およびClearEstateのCEOであるDavide Pisanuが含まれます。

Garrett、The Seniorに話して、執行者はミスのための個人的な法的責任に直面し、義務が誤処理された場合、税務当局の罰則にさらされる可能性があると述べました。彼は役割を「負担の多い」と説明し、多くの人がそれを引き受けることに同意するときそれを過小評価すると述べました。

家族執行者と感情的ストレス

Garrettは、The Seniorに、親戚はしばしば死亡後まで知ることなく執行者に指名され、これは役割が「彼らに押し付けられた」と感じさせ、ストレスまたは恨みを生成できると述べました。彼は、混合家族は特定の複雑さに直面していると述べ、故人のパートナーの子供から相続を迂回させることができるので、執行者として行動している生き残った配偶者です。The Seniorによって報告されたように、彼の推奨は、家族に単独に依存するよりも、遺産経験を持つ専門的な共同執行者を任命することを検討することです。

BNN Bloombergのレポートは同様のポイントを作成しています：執行者は数百時間の行政業務をしくじらなければなりません。多くの場合、限定的な営業時間内でのみ可能で、悲しみを管理し、受取人の利益を保護し、遺産資産の浪費を防止する受託者責任も管理しています。執行者と故人が異なる管轄区域に住んでいた場合、または投資ポートフォリオを管理期間中に責任を持って管理する必要がある場合、複雑さが増加します。

一目で基本的な職務

役割を引き受ける人のための実践的なステップ

1. 役割を確認：executor.orgによって推奨されているように、タスクを受け入れる前に元の遺言を探し、完全に読んでください。
2. 遺産弁護士または会計士などの専門的なサポートを早期に取得します。executor.orgとカナダの情報源の両方が一般的なステップとして説明しています。
3. executor.orgがアドバイスするように、死亡証明書の複数の認定コピーを注文してください。多くの機関は情報を提供する前にそれらを必要としています。
4. 故人が住んでいた管轄区域の検認裁判所に遺言を提出し、検認を申請してください。
5. 銀行、公共事業プロバイダー、政府機関および指定受取人に死亡を通知してください。
6. 不動産、車両、アカウントを含む、すべての遺産資産を探し、評価し、確保してください。
7. 受取人に何かを分配する前に、未払い債務を支払い、必要な税務申告書を提出してください。
8. executor.orgがアドバイスするように、後の紛争から保護するために、すべてのトランザクションの詳細な記録を保持してください。
9. 遺言に従って残りの資産を分配し、正式に遺産を閉じてください。

補償と責任

BNN Bloombergのレポートは、カナダの執行者が補償を受ける権利があり、州の立法によってキャップされていることに注意しますが、遺産から払い戻される前に、いくつかの費用を自分のポケットから支払う必要があるかもしれません。オーストラリアでは、Garrettは、The Seniorに、執行者はエラーと誤処理された義務についての税務署からのペナルティのための個人的な法的責任に直面する可能性があると述べました。これは、両方の情報源がプロのサポートを含めることを提案する理由を強調しています。特に、より大きい、またはより複雑な遺産の場合。