واجبات منفذ الوصية: ما تتضمنه الوظيفة فعلاً ولماذا هي صعبة

تعيين شخص منفذاً للوصية يعني منحه المسؤولية القانونية لتسوية ممتلكات المتوفى بعد وفاته — تنفيذ التعليمات الواردة في وصيته، أو اتباع قانون الوراثة المحلي في حالة عدم وجود وصية. تصف ثلاث مصادر استشيرت لهذا الدليل — تقرير كندي متخصص في الأخبار المالية، وقصة أسترالية عن الشؤون القانونية، وموقع executor.org غير الربحي — دوراً أكبر بكثير واستهلاكاً للوقت أكثر مما يتوقعه معظم الناس.

ما الذي يفعله منفذ الوصية فعلاً

وفقاً لموقع executor.org، تسوية الممتلكات عادة ما تتضمن أكثر من 100 مهمة فردية. يسرد الموقع 15 واجباً أساسياً، يبدأ بفهم ما تنطوي عليه الوظيفة ومراجعة الوصية، ثم الانتقال إلى تنظيم الجنازة، تقديم الوصية إلى محكمة الوصايا، الحصول على شهادات الوفيات، إخطار البنوك والوكالات الحكومية، تحديد موقع الأصول وتقييمها، سداد الديون والضرائب، وأخيراً توزيع الممتلكات على المستفيدين وإغلاق الممتلكات.

التقرير من BNN Bloomberg الكندية يسرد مهام أساسية مماثلة: ترتيب خدمات الجنازة، الحصول على شهادات الوفيات، العثور على الوصية الأصلية، تأمين ممتلكات المتوفى، الاتصال بالمستفيدين، إخطار البنوك ومزودي الخدمات، تقديم الإقرارات الضريبية النهائية، والمرور عبر عملية الوصايا.

في أسترالية، أخبر جيف جاريت، مدير الممارسة القانونية في شركة Attwood Marshall Lawyers، صحيفة The Senior أن منفذي الوصايا يجب عليهم تأمين الوصايا (التي قال إنها عادة ما تستغرق أسبوعين إلى ثمانية أسابيع للممتلكات البسيطة)، إغلاق حسابات البنك والهاتف والإنترنت، تقديم الإقرارات الضريبية، تسوية الديون مع مصلحة الضرائب الأسترالية، وتوزيع الأصول المتبقية. قال إن الممتلكات غالباً ما تشمل العقارات والمركبات والمعاشات التقاعدية وحيازات الاستثمار.

المدة الزمنية المطلوبة

يذكر executor.org أن تسوية الممتلكات عادة ما تستغرق حوالي سنة واحدة، على الرغم من أن الممتلكات البسيطة يمكن أن تُغلق في غضون أشهر بينما تلك التي تتضمن عقارات أو مصالح تجارية قد تستغرق سنتين أو أطول. يفيد BNN Bloomberg بالمثل أن العملية عادة ما تستغرق على الأقل سنة واحدة، وغالباً ما تكون أطول بكثير.

التحديات المالية والقانونية

تلاحظ تقارير BNN Bloomberg أن منفذي الوصايا في بعض الأحيان يجب عليهم دفع التكاليف — للجنازة أو للمحامين أو المحاسبين — قبل أن تصبح أموال الممتلكات متاحة، وأنهم يحق لهم التعويض يخضع لحدود تحددها التشريعات الإقليمية. تضيف الممتلكات المعسرة عبئاً إضافياً، حيث قد ينتهي الحال بمنفذي الوصايا مسؤولين عن التعامل مع مطالبات الدائنين غير المدفوعة.

يستشهد نفس التقرير بتصريح أجرته شركة إدارة الممتلكات ClearEstate وجدت فيه 90% من المستجيبين قالوا إن تنفيذ الوصية معقد ويستهلك الوقت، و 75% قالوا إنهم سيقبلون الدور إذا طُلب منهم، وحوالي الثلثين اتفقوا على أنه من غير العادل توقع أن يتعامل فرد من أفراد الأسرة معها وحده. تشمل المصادر المذكورة في المقالة جوليا تشونغ، الرئيسة التنفيذية لـ Spring Planning؛ وإيرين بوري، الشريكة المؤسسة لـ Willful؛ ومارك بيدرمان، نائب رئيس الثقة والشؤون القانونية في Cidel Private Bank؛ وديفيد بيسانو، الرئيس التنفيذي لـ ClearEstate.

قال جاريت، متحدثاً إلى The Senior، إن منفذي الوصايا يواجهون مسؤولية قانونية شخصية عن الأخطاء وقد يتعرضون لعقوبات من سلطات الضرائب إذا تم سوء التعامل مع الالتزامات. وصف الدور بأنه "ثقيل" وقال إن كثيراً من الناس يقللون من شأنه عندما يوافقون على تولّيه.

منفذو الوصايا من أفراد الأسرة والضغط العاطفي

قال جاريت لـ The Senior أن الأقارب غالباً ما يُعيّنون كمنفذي وصايا دون معرفتهم حتى بعد الوفاة، الأمر الذي قد يترك الدور يشعر به "مفروضاً عليهم" وينتج عنه إجهاد أو استياء. قال إن الأسر المختلطة تواجه مضاعفات معينة، حيث يمكن للزوج/الزوجة الباقي على قيد الحياة الذي يعمل كمنفذ وصية أن ينتهي به الحال إلى إعادة توجيه الوصايا بعيداً عن أطفال الشريك المتوفى. توصيته، كما ذكرتها The Senior، هي النظر في تعيين منفذ وصية مهني مشارك بخبرة في إدارة الممتلكات بدلاً من الاعتماد فقط على أحد أفراد الأسرة.

يقدم تقرير BNN Bloomberg نقطة مماثلة: يجب على منفذي الوصايا أن يوازنوا بين مئات الساعات من العمل الإداري، غالباً ما يكون متاحاً فقط خلال ساعات العمل المحدودة، مع التعامل أيضاً مع الحزن والواجب الائتماني لحماية مصالح المستفيدين ومنع إهدار أصول الممتلكات. تزداد المضاعفات عندما يعيش المنفذ والمتوفى في ولايات قضائية مختلفة، أو عندما يجب إدارة محافظ الاستثمار بمسؤولية خلال فترة الإدارة، كما يوضح التقرير.

الواجبات الأساسية في لمحة

خطوات عملية لمن يتولى الدور

1. تأكيد الدور: تحديد موقع الوصية الأصلية وقراءتها بالكامل قبل قبول المهمة، كما يوصي به executor.org.
2. الحصول على الدعم المهني في وقت مبكر، مثل محامي الممتلكات أو المحاسب، والذي يصف به executor.org والمصادر الكندية كخطوة شائعة.
3. طلب عدة نسخ معتمدة من شهادة الوفاة، كما ينصح به executor.org، حيث تطلبها العديد من المؤسسات قبل الإفراج عن المعلومات.
4. تقديم الوصية إلى محكمة الوصايا للولاية القضائية التي كان يعيش فيها المتوفى، والتقدم بطلب للحصول على الوصايا.
5. إخطار البنوك ومزودي الخدمات العامة والوكالات الحكومية والمستفيدين المسمين بالوفاة.
6. تحديد موقع جميع أصول الممتلكات وتقييمها وتأمينها، بما في ذلك الممتلكات والمركبات والحسابات.
7. سداد الديون المستحقة وتقديم الإقرارات الضريبية المطلوبة قبل توزيع أي شيء على المستفيدين.
8. الاحتفاظ بسجلات تفصيلية لكل معاملة، كما ينصح به executor.org، للحماية من النزاعات لاحقة.
9. توزيع الأصول المتبقية وفقاً للوصية وإغلاق الممتلكات رسمياً.

التعويض والمسؤولية

يوضح تقرير BNN Bloomberg أن منفذي الوصايا في كندا يحق لهم الحصول على تعويض، مقيد بموجب التشريعات الإقليمية، لكن قد يضطرون إلى دفع بعض التكاليف من جيبهم قبل أن يتم تعويضهم من الممتلكات. في أسترالية، قال جاريت لـ The Senior أن منفذي الوصايا قد يواجهون مسؤولية قانونية شخصية عن الأخطاء وعقوبات من مكتب الضرائب لسوء التعامل مع الالتزامات، مما يؤكد سبب اقتراح كلا المصدرين الحصول على المساعدة المهنية، خاصة للممتلكات الأكبر أو الأكثر تعقيداً.