Обязанности исполнителя завещания: что на самом деле предполагает эта работа и почему это сложно

Быть названным исполнителем завещания означает получить юридическую ответственность за урегулирование чьего-либо имущества после его смерти — исполнение инструкций в его завещании или соблюдение местного наследственного права, если завещания нет. Три источника, использованные для данного руководства — канадский финансовый отчет, австралийская история о правовых делах и некоммерческий сайт executor.org — описывают роль, которая намного больше и требует больше времени, чем ожидает большинство людей.

Что на самом деле делает исполнитель завещания

По словам executor.org, урегулирование имущества обычно включает более 100 отдельных задач. На сайте перечислены 15 основных обязанностей, начиная с изучения того, что предполагает эта роль, и проверки завещания, затем переходя к планированию похорон, подаче завещания в суд по наследственным делам, получению свидетельств о смерти, уведомлению банков и государственных учреждений, поиску и оценке активов, уплате долгов и налогов, и, наконец, распределению имущества бенефициарам и закрытию имущества.

Согласно отчету канадского BNN Bloomberg, основные задачи аналогичны: организация похоронных услуг, получение свидетельств о смерти, поиск исходного завещания, обеспечение безопасности имущества умершего, связь с бенефициарами, уведомление банков и поставщиков услуг, подача окончательных налоговых деклараций и прохождение процесса наследования.

В Австралии Джефф Гарретт, директор юридической практики в Attwood Marshall Lawyers, рассказал The Senior, что исполнители завещания должны получить наследственное свидетельство (которое, как он сказал, обычно занимает от двух до восьми недель для простых имущественных дел), закрыть банковские, телефонные и интернет-счета, подать налоговые декларации, урегулировать долги перед Налоговым управлением Австралии и распределить оставшиеся активы. Имущество часто включает недвижимость, транспортные средства, накопления на пенсию и инвестиционные портфели, сказал он.

Сколько это занимает времени

Executor.org заявляет, что урегулирование имущества обычно занимает около одного года, хотя простые имущества могут быть закрыты в течение нескольких месяцев, а те, которые включают недвижимость или коммерческие интересы, могут занять два года или дольше. BNN Bloomberg аналогичным образом сообщает, что процесс обычно занимает не менее одного года, часто значительно дольше.

Финансовые и юридические проблемы

В отчете BNN Bloomberg отмечается, что исполнители завещания иногда должны авансировать расходы — на похороны, адвокатов или бухгалтеров — до того, как средства имущества станут доступными, и что они имеют право на компенсацию в пределах, установленных провинциальным законодательством. Несостоятельные имущества добавляют дополнительное бремя, поскольку исполнители завещания могут в конечном итоге отвечать за обработку претензий неоплаченных кредиторов.

В том же отчете цитируется опрос компании ClearEstate, занимающейся администрированием имущества, в котором 90% респондентов сказали, что исполнение завещания сложно и требует много времени, 75% сказали, что они согласились бы взять на себя эту роль, если их попросят, и почти две трети согласились, что несправедливо ожидать, что член семьи сможет справиться с этим в одиночку. Источники, цитируемые в материале, включают Джулию Чунг, генерального директора Spring Planning; Эрин Бери, соучредителя Willful; Марка Бидермана, старшего вице-президента по доверительным и юридическим делам Cidel Private Bank; и Давиде Pisanu, генерального директора ClearEstate.

Гарретт, говоря The Senior, сказал, что исполнители завещания сталкиваются с личной юридической ответственностью за ошибки и могут быть подвергнуты штрафам от налоговых органов, если обязательства неправильно исполнены. Он охарактеризовал эту роль как «обременительную» и сказал, что многие люди недооценивают её, когда соглашаются её взять на себя.

Семейные исполнители и эмоциональное напряжение

Гарретт рассказал The Senior, что родственники часто назначаются исполнителем завещания без знания об этом до смерти, что может заставить роль казаться «навязанной им» и генерировать стресс или обиду. Он сказал, что смешанные семьи сталкиваются с особыми сложностями, поскольку пережившая супруга, действующая как исполнитель завещания, может в конечном итоге переориентировать наследства от детей умершего партнера. Его рекомендация, как сообщается The Senior, состоит в том, чтобы рассмотреть возможность назначения профессионального соисполнителя с опытом имущественных дел, а не полагаться исключительно на членов семьи.

В отчете BNN Bloomberg делается аналогичный вывод: исполнители завещания должны жонглировать сотнями часов административной работы, часто возможной только в ограниченные рабочие часы, одновременно справляясь с горем и фидуциарной обязанностью защищать интересы бенефициариев и предотвращать растрату активов имущества. Осложнения возрастают, когда исполнитель завещания и умерший жили в разных юрисдикциях, или когда портфели инвестиций должны управляться ответственно в период администрирования, сообщает отчет.

Основные обязанности с первого взгляда

Практические шаги для того, кто берет на себя эту роль

1. Подтвердите роль: найдите исходное завещание и полностью прочитайте его перед принятием задачи, как рекомендует executor.org.
2. Получите профессиональную поддержку на раннем этапе, например адвоката по имущественным делам или бухгалтера, что executor.org и канадские источники описывают как обычный шаг.
3. Закажите несколько заверенных копий свидетельства о смерти, как советует executor.org, так как многие учреждения требуют их перед раскрытием информации.
4. Подайте завещание в суд по наследственным делам для юрисдикции, где жил умерший, и подайте заявление на получение наследственного свидетельства.
5. Уведомьте банки, поставщиков коммунальных услуг, государственные учреждения и названных бенефициариев о смерти.
6. Найдите, оцените и обеспечьте безопасность всех активов имущества, включая недвижимость, транспортные средства и счета.
7. Уплатите выдающиеся долги и подайте требуемые налоговые декларации перед распределением чего-либо бенефициариям.
8. Ведите подробные записи каждой транзакции, как советует executor.org, чтобы защитить себя от последующих споров.
9. Распределите оставшиеся активы в соответствии с завещанием и официально закройте имущество.

Компенсация и ответственность

В отчете BNN Bloomberg отмечается, что исполнители завещания в Канаде имеют право на компенсацию, ограниченную провинциальным законодательством, но могут потребовать оплаты некоторых расходов из собственного кармана до возмещения из имущества. В Австралии Гарретт рассказал The Senior, что исполнители завещания могут столкнуться с личной юридической ответственностью за ошибки и штрафами от налогового органа за неправильное исполнение обязательств, что подчеркивает, почему оба источника предлагают привлечение профессиональной помощи, особенно для более крупных или сложных имущественных дел.