Aufgaben eines Testamentsvollstreckers: Was die Rolle wirklich beinhaltet und warum sie schwierig ist

Als Testamentsvollstrecker benannt zu werden bedeutet, die rechtliche Verantwortung zu tragen, den Nachlass einer Person nach ihrem Tod zu regeln — die Anweisungen in ihrem Testament auszuführen oder das örtliche Erbrecht zu befolgen, falls es kein Testament gibt. Drei Quellen, die für diese Anleitung herangezogen wurden — ein kanadischer Finanznachrichten-Bericht, eine australische Geschichte über Rechtsfragen und die gemeinnützige Ressourcenseite executor.org — beschreiben eine Rolle, die weitaus größer und zeitaufwändiger ist als die meisten Menschen erwarten.

Was ein Testamentsvollstrecker wirklich tut

Nach executor.org umfasst die Regelung eines Nachlasses typischerweise mehr als 100 einzelne Aufgaben. Die Website listet 15 Kernaufgaben auf, beginnend mit dem Erlernen der Rolle und der Überprüfung des Testaments, dann über die Planung der Beerdigung, das Einreichen des Testaments beim Nachlassgericht, das Beschaffen von Sterbeurkunden, die Benachrichtigung von Banken und Behörden, das Ausfindig machen und Bewerten von Vermögenswerten, das Bezahlen von Schulden und Steuern bis hin zur schließlich Verteilung des Vermögens an die Begünstigten und zum Schließen des Nachlasses.

Berichterstattung von Kanadas BNN Bloomberg listet ähnliche Kernaufgaben auf: Beerdigungsservices arrangieren, Sterbeurkunden beschaffen, das Original-Testament ausfindig machen, das Vermögen des Verstorbenen sichern, Begünstigte kontaktieren, Banken und Dienstleister benachrichtigen, abschließende Steuererklärungen einreichen und durch die Nachlassregelung gehen.

In Australien sagte Jeff Garrett, Direktor der Rechtsabteilung bei Attwood Marshall Lawyers, dem The Senior, dass Testamentsvollstrecker die Nachlassregelung sichern müssen (was er sagte, dauert normalerweise zwei bis acht Wochen für unkomplizierte Nachlässe), Bank-, Telefon- und Internetkonten schließen müssen, Steuererklärungen einreichen müssen, Schulden beim Australian Taxation Office begleichen müssen und verbleibende Vermögenswerte verteilen müssen. Nachlässe umfassen oft Grundstücke, Fahrzeuge, Superannuation und Anlagebestände, sagte er.

Wie lange es dauert

Executor.org gibt an, dass die Regelung eines Nachlasses üblicherweise etwa ein Jahr dauert, obwohl einfache Nachlässe innerhalb von Monaten geschlossen werden können, während Nachlässe mit Immobilien oder Geschäftsanteilen zwei Jahre oder länger dauern können. BNN Bloomberg berichtet ähnlich, dass der Prozess typischerweise mindestens ein Jahr dauert, oft erheblich länger.

Die finanziellen und rechtlichen Herausforderungen

Die Berichterstattung von BNN Bloomberg vermerkt, dass Testamentsvollstrecker manchmal Kosten vorstrecken müssen — für die Beerdigung, Anwälte oder Buchhalter — bevor Nachlessfonds zugänglich werden, und dass sie Anspruch auf Vergütung haben, die durch Grenzen begrenzt ist, die durch Provinzgesetzgebung festgelegt sind. Insolvente Nachlässe stellen eine weitere Belastung dar, da Testamentsvollstrecker am Ende dafür verantwortlich sein können, unbezahlte Gläubigeransprüche zu bearbeiten.

Der gleiche Bericht zitiert eine Umfrage der Nachlassverwaltungsgesellschaft ClearEstate, in der 90% der Befragten sagten, dass die Testamentsvollstreckung kompliziert und zeitaufwändig ist, 75% sagten, dass sie die Rolle annehmen würden, wenn sie gefragt würden, und fast zwei Drittel stimmten zu, dass es nicht fair ist, von einem Familienmitglied zu erwarten, dies allein zu bewältigen. Die im Stück zitierten Quellen umfassen Julia Chung, CEO von Spring Planning; Erin Bury, Mitgründerin von Willful; Mark Biderman, Senior Vice President of Trust and Legal bei Cidel Private Bank; und Davide Pisanu, CEO von ClearEstate.

Garrett sagte gegenüber The Senior, dass Testamentsvollstrecker mit persönlicher rechtlicher Haftung für Fehler konfrontiert sind und Strafzahlungen der Steuerbehörde ausgesetzt sein können, wenn Verpflichtungen falsch behandelt werden. Er beschrieb die Rolle als "belastend" und sagte, viele Menschen unterschätzten sie, wenn sie zustimmen, sie zu übernehmen.

Familien-Testamentsvollstrecker und emotionale Belastung

Garrett sagte dem The Senior, dass Verwandte oft als Testamentsvollstrecker benannt werden, ohne es bis nach dem Tod zu wissen, was dazu führen kann, dass sich die Rolle "aufgezwungen" anfühlt und Stress oder Groll hervorruft. Er sagte, dass blended Families besondere Komplikationen haben, da ein überlebender Ehegatte, der als Testamentsvollstrecker fungiert, Erbschaften von den Kindern eines verstorbenen Partners umleiten kann. Seine Empfehlung, wie vom The Senior berichtet, ist, die Ernennung eines professionellen Co-Testamentsvollstreckers mit Nachlasserfahrung in Betracht zu ziehen, anstatt sich ausschließlich auf ein Familienmitglied zu verlassen.

Der Bericht von BNN Bloomberg macht einen ähnlichen Punkt: Testamentsvollstrecker müssen Hunderte von Stunden Verwaltungsarbeit jonglieren, die oft nur während begrenzter Geschäftszeiten möglich ist, während sie gleichzeitig Trauer verwalten und eine Treuepflicht haben, die Interessen der Begünstigten zu schützen und die Verschwendung von Vermögenswerten des Nachlasses zu verhindern. Die Komplikationen nehmen zu, wenn der Testamentsvollstrecker und der Verstorbene in verschiedenen Gerichtsbarkeiten lebten, oder wenn Anlageportfolios während des Verwaltungszeitraums verantwortungsvoll verwaltet werden müssen, heißt es im Bericht.

Kernaufgaben auf einen Blick

Praktische Schritte für jemanden, der die Rolle übernimmt

1. Bestätigen Sie die Rolle: Locken Sie das Original-Testament auf und lesen Sie es vollständig, bevor Sie die Aufgabe annehmen, wie von executor.org empfohlen.
2. Holen Sie sich frühzeitig professionelle Unterstützung, wie einen Nachlassanwalt oder Buchhalter, was executor.org und die kanadischen Quellen beide als gemeinsamen Schritt beschreiben.
3. Bestellen Sie mehrere beglaubigte Kopien der Sterbeurkunde, wie executor.org rät, da viele Institutionen diese benötigen, bevor sie Informationen freigeben.
4. Reichen Sie das Testament beim Nachlassgericht für die Gerichtsbarkeit ein, in der der Verstorbene lebte, und beantragen Sie die Nachlassregelung.
5. Benachrichtigen Sie Banken, Versorgungsunternehmen, Behörden und genannte Begünstigte vom Tod.
6. Lokalisieren, bewerten und sichern Sie alle Nachlassvermögenswerte, einschließlich Immobilien, Fahrzeuge und Konten.
7. Bezahlen Sie ausstehende Schulden und reichen Sie erforderliche Steuererklärungen ein, bevor Sie etwas an Begünstigte verteilen.
8. Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über jede Transaktion, wie executor.org rät, um sich vor späteren Streitigkeiten zu schützen.
9. Verteilen Sie verbleibende Vermögenswerte gemäß dem Testament und schließen Sie den Nachlass formal ab.

Vergütung und Haftung

Der Bericht von BNN Bloomberg vermerkt, dass Testamentsvollstrecker in Kanada Anspruch auf Vergütung haben, die durch Provinzgesetzgebung begrenzt ist, aber möglicherweise einige Kosten aus eigener Tasche bezahlen müssen, bevor sie aus dem Nachlass erstattet werden. In Australien sagte Garrett dem The Senior, dass Testamentsvollstrecker persönliche rechtliche Haftung für Fehler haben und Strafen vom Steuerbüro für falsch behandelte Verpflichtungen ausgesetzt sein können, was unterstreicht, warum beide Quellen vorschlagen, professionelle Hilfe einzubeziehen, besonders bei größeren oder komplexeren Nachlässen.