وظایف اجرای وصیت: کاری که واقعا شامل میشود و چرا دشوار است

انتخاب شخصی به عنوان اجرای وصیت به معنای اعطای مسئولیت قانونی برای تسویه دارایی های فرد متوفی پس از مرگ — اجرای دستورالعمل های موجود در وصیت، یا پیروی از قانون ارث محلی اگر وصیتی وجود نداشته باشد. سه منابع مشاوره داده شده برای این راهنما — گزارش مالی کانادایی، داستان حقوقی استرالیایی، و سایت غیرانتفاعی executor.org — نقش را توصیف می کنند که بسیار بزرگتر و زمان بر تر از آن چیزی است که اکثر مردم انتظار دارند.

اجرای وصیت واقعا چه کار می کند

بر اساس executor.org، تسویه دارایی معمولا شامل بیش از 100 کار فردی است. این سایت 15 وظیفه اساسی را فهرست می کند، از یادگیری محتوای نقش و بررسی وصیت شروع می شود، سپس به برنامه ریزی مراسم تدفین، فیل کردن وصیت در دادگاه اختبار، دریافت گواهی فوت، اطلاع رسانی به بانک ها و آژانس های دولتی، یافتن و ارزیابی دارایی ها، پرداخت بدهی ها و مالیات ها، و در نهایت توزیع اموال به وارثین و بسته کردن دارایی های منتقل می شود.

گزارش کانادایی BNN Bloomberg وظایف اساسی مشابهی را فهرست می کند: تنظیم مراسم تدفین، دریافت گواهی فوت، یافتن وصیت اصلی، ایمن کردن اموال متوفی، تماس با وارثین، اطلاع رسانی به بانک ها و ارائه دهندگان خدمات، ارسال بازگشت مالیاتی نهایی، و عبور از فرآیند اختبار.

در استرالیا، جف گرت، مدیر تمرین حقوقی در Attwood Marshall Lawyers، به The Senior گفت که اجرای وصیت ها باید مالکیت وصیت را تأمین کنند (که او می گفت معمولا دو تا هشت هفته برای دارایی های سادح طول می کشد)، حساب های بانکی، تلفن و اینترنت را بسته کنند، بازگشت مالیاتی ارسال کنند، بدهی ها را با اداره مالیات استرالیا تسویه کنند، و دارایی های باقی مانده را توزیع کنند. او گفت که دارایی ها اغلب شامل املاک، وسایل نقلیه، بازنشستگی و سرمایه گذاری است.

چقدر زمان می برد

executor.org بیان می کند که تسویه دارایی معمولا حدود یک سال طول می کشد، اگرچه دارایی های ساده می توانند در چند ماه بسته شوند در حالی که دارایی هایی که شامل املاک یا منافع تجاری هستند می توانند دو سال یا بیشتر طول بکشند. BNN Bloomberg به طور مشابه گزارش می دهد که فرآیند معمولا حداقل یک سال طول می کشد، اغلب بسیار طولانی تر.

چالش های مالی و حقوقی

گزارش BNN Bloomberg تاکید می کند که اجرای وصیت ها گاهی اوقات باید هزینه ها را از جلو بپردازند — برای مراسم تدفین، وکلای حقوقی یا حسابداران — قبل از اینکه منابع دارایی در دسترس قرار گیرند، و اینکه آنها واجد شرایط تعویض تحت محدودیت های تعیین شده توسط قانون استانی هستند. دارایی های ورشکسته بار بیشتری اضافه می کند، زیرا اجرای وصیت ها می تواند مسئول مواجهه با مطالبات دائن بی پرداخت شود.

همان گزارش به نظرسنجی توسط شرکت مدیریت دارایی ClearEstate اشاره می کند که در آن 90٪ از پاسخ دهندگان گفتند که اجرای وصیت پیچیده و وقت گیر است، 75٪ گفتند که اگر از آنها بخواهند نقش را می پذیرند، و تقریبا دو سوم موافق بودند که انصافآمیز نیست انتظار داشتن یک فرد خانوادگی برای تنهایی آن. منابع نقل شده در این قطعه شامل جولیا چونگ، مدیر اجرایی Spring Planning می شود؛ ارین بوری، بنیان گذار مشترک Willful؛ مارک بیدرمن، نائب رئیس اعتماد و حقایق حقوقی در بانک خصوصی Cidel؛ و داوید پیسانو، مدیر اجرایی ClearEstate.

گرت، در صحبت با The Senior، گفت که اجرای وصیت ها با مسئولیت حقوقی شخصی برای اشتباهات مواجه هستند و می توانند از جریمه های مقام مالیاتی برای سوء رفتار با تعهدات آسیب پذیر باشند. او این نقش را "سنگین" توصیف کرد و گفت که بسیاری از مردم هنگام موافقت با تولی آن کم تری را دست کم می گیرند.

اجرای وصیت خانوادگی و فشار عاطفی

گرت به The Senior گفت که بستگان اغلب به عنوان اجرای وصیت منصوب می شوند بدون اینکه بدانند تا بعد از مرگ، که می تواند نقش را احساس کند "به آنها تحمیل شده" و استرس یا انزجار ایجاد کند. او گفت که خانواده های ترکیب شده مضاعفات خاصی را مواجه می کنند، زیرا سپس شریک زندگی بازمانده به عنوان اجرای وصیت می تواند به توزیع مجدد ارثیه دور از فرزندان شریک متوفی شود. توصیه او، همانطور که The Senior گزارش کرد، این است که تصور کردن تعیین یک اجرای وصیت حرفه ای مشترک با تجربه مدیریت دارایی است به جای تنها بر یک فرد خانوادگی تکیه کنید.

گزارش BNN Bloomberg یک نکته مشابه می دهد: اجرای وصیت ها باید صدها ساعت کار اداری را موازنه کنند، اغلب تنها در ساعات کاری محدود امکان پذیر است، در حالی که تعامل با غم و وظیفه اعتباری برای حفاظت از منافع وارثین و جلوگیری از اتلاف دارایی های منتقل است. زمانی که اجرای وصیت و متوفی در قضاوت های مختلف زندگی می کنند یا هنگام مدیریت مسئول پرتفوی سرمایه گذاری در دوران مدیریت مضاعفات افزایش می یابد، گزارش بیان می کند.

وظایف اساسی در یک نگاه

مراحل عملی برای کسی که نقش را می پذیرد

1. تأیید نقش: یافتن وصیت اصلی و خواندن کامل آن قبل از پذیرش کار، همانطور که executor.org توصیه می کند.
2. دریافت حمایت حرفه ای در آغاز، مانند وکیل دارایی یا حسابدار، که executor.org و منابع کانادایی آن را به عنوان یک قدم معمول توصیف می کند.
3. سفارش چندین کپی تصدیق شده گواهی فوت، همانطور که executor.org توصیه می کند، زیرا بسیاری از موسسات قبل از آزاد کردن اطلاعات آن را می طلبند.
4. ارسال وصیت به دادگاه اختبار برای حوزه قضایی جایی که متوفی زندگی می کرد، و درخواست برای اختبار.
5. اطلاع رسانی به بانک ها، ارائه دهندگان خدمات برق و گاز، آژانس های دولتی و وارثین نامگذاری شده از مرگ.
6. یافتن، ارزیابی و ایمن کردن تمام دارایی های منتقل، از جمله اموال، وسایل نقلیه و حساب ها.
7. پرداخت بدهی های معوق و ارسال بازگشت مالیاتی مورد نیاز قبل از توزیع هر چیز به وارثین.
8. نگهداری سوابق تفصیلی از هر معامله، همانطور که executor.org توصیه می کند، برای حفاظت در برابر اختلافات بعدی.
9. توزیع دارایی های باقی مانده طبق وصیت و بسته کردن رسمی دارایی های منتقل.

غرامت و مسئولیت

گزارش BNN Bloomberg بیان می کند که اجرای وصیت در کانادا واجد شرایط تعویض تحت قانون استانی هستند، اما ممکن است قبل از بازپرداخت از دارایی های منتقل برخی از هزینه ها را از جیب خود بپردازند. در استرالیا، گرت به The Senior گفت که اجرای وصیت ها می تواند با مسئولیت حقوقی شخصی برای اشتباهات و جریمه های دفتر مالیاتی برای سوء رفتار با تعهدات روبه رو شود، تأکید بر اینکه چرا هر دو منابع کمک حرفه ای، خصوصا برای دارایی های بزرگ تر یا پیچیده تر را پیشنهاد می کنند.