Kewajiban Eksekutor Harta: Apa yang Sebenarnya Terlibat dalam Pekerjaan dan Mengapa Sulit

Dinamai sebagai eksekutor berarti diberi tanggung jawab hukum untuk menyelesaikan harta warisan seseorang setelah mereka meninggal — melaksanakan instruksi dalam surat wasiat mereka, atau mengikuti hukum warisan lokal jika tidak ada wasiat. Tiga sumber yang dikonsultasikan untuk panduan ini — laporan keuangan Kanada, cerita soal hukum Australia, dan situs sumber daya nirlaba executor.org — menggambarkan peran yang jauh lebih besar dan memakan waktu daripada yang diharapkan sebagian besar orang.

Apa yang sebenarnya dilakukan seorang eksekutor

Menurut executor.org, menyelesaikan harta warisan biasanya melibatkan lebih dari 100 tugas individual. Situs ini mencantumkan 15 kewajiban inti, dimulai dengan mempelajari apa yang peran itu lakukan dan meninjau surat wasiat, kemudian melanjutkan melalui merencanakan pemakaman, mengajukan surat wasiat ke pengadilan probate, mendapatkan sertifikat kematian, memberitahu bank dan agensi pemerintah, menemukan dan menilai aset, membayar hutang dan pajak, dan akhirnya mendistribusikan properti kepada penerima manfaat dan menutup harta warisan.

Pelaporan dari BNN Bloomberg Kanada mencantumkan tugas-tugas inti serupa: mengatur layanan pemakaman, mendapatkan sertifikat kematian, menemukan surat wasiat asli, mengamankan properti orang yang meninggal, menghubungi penerima manfaat, memberitahu bank dan penyedia layanan, mengajukan pengembalian pajak akhir, dan melalui probate.

Di Australia, Jeff Garrett, Legal Practice Director di Attwood Marshall Lawyers, mengatakan kepada The Senior bahwa eksekutor harus mengamankan probate (yang katanya biasanya memakan waktu dua hingga delapan minggu untuk harta warisan yang sederhana), menutup akun bank, telepon, dan internet, mengajukan pengembalian pajak, menyelesaikan hutang dengan Australian Taxation Office, dan mendistribusikan aset yang tersisa. Harta warisan sering kali mencakup properti, kendaraan, uang pensiun, dan kepemilikan investasi, katanya.

Berapa lama hal itu memakan waktu

Executor.org menyatakan bahwa menyelesaikan harta warisan biasanya memakan waktu sekitar satu tahun, meskipun harta warisan sederhana dapat ditutup dalam beberapa bulan sementara mereka yang melibatkan real estat atau kepentingan bisnis dapat memakan waktu dua tahun atau lebih. BNN Bloomberg juga melaporkan secara serupa bahwa prosesnya biasanya memakan waktu setidaknya satu tahun, sering kali jauh lebih lama.

Tantangan keuangan dan hukum

Pelaporan BNN Bloomberg mencatat bahwa eksekutor kadang-kadang harus mengeluarkan biaya — untuk pemakaman, pengacara, atau akuntan — sebelum dana harta warisan dapat diakses, dan mereka berhak atas kompensasi yang tunduk pada batas yang ditetapkan oleh perundang-undangan provinsi. Harta warisan yang tidak solvabel menambah beban lebih lanjut, karena eksekutor dapat berakhir bertanggung jawab atas penanganan klaim kreditor yang tidak dibayar.

Laporan yang sama mengutip survei oleh perusahaan administrasi harta warisan ClearEstate dimana 90% responden mengatakan bahwa eksekusi sangat rumit dan memakan waktu, 75% mengatakan mereka akan menerima peran jika diminta, dan hampir dua pertiga setuju bahwa tidak adil untuk mengharapkan anggota keluarga menanganinya sendiri. Sumber yang dikutip dalam piece tersebut termasuk Julia Chung, CEO Spring Planning; Erin Bury, co-founder Willful; Mark Biderman, senior vice-president kepercayaan dan hukum di Cidel Private Bank; dan Davide Pisanu, CEO ClearEstate.

Garrett, berbicara kepada The Senior, mengatakan eksekutor menghadapi tanggung jawab hukum pribadi atas kesalahan dan dapat dihadapkan pada penalti otoritas pajak jika kewajiban ditangani dengan salah. Dia menggambarkan peran sebagai 'berat' dan mengatakan banyak orang meremehkannya ketika mereka setuju untuk mengambilnya.

Eksekutor keluarga dan ketegangan emosional

Garrett mengatakan kepada The Senior bahwa anggota keluarga sering dinamai eksekutor tanpa mengetahuinya sampai setelah kematian, yang dapat membuat peran terasa 'dipaksakan kepada mereka' dan menghasilkan stres atau rasa sakit hati. Dia mengatakan keluarga campuran menghadapi komplikasi tertentu, karena pasangan hidup yang bertindak sebagai eksekutor dapat mengalihkan warisan dari anak-anak mitra yang telah meninggal. Rekomendasinya, seperti yang dilaporkan oleh The Senior, adalah mempertimbangkan menunjuk eksekutor bersama profesional dengan pengalaman harta warisan daripada hanya mengandalkan anggota keluarga.

Laporan BNN Bloomberg membuat poin serupa: eksekutor harus mengelola ratusan jam pekerjaan administratif, seringkali hanya mungkin selama jam bisnis terbatas, sambil juga mengelola duka cita dan kewajiban fiduciary untuk melindungi kepentingan penerima manfaat dan mencegah pemborosan aset harta warisan. Komplikasi meningkat ketika eksekutor dan orang yang meninggal tinggal di yurisdiksi berbeda, atau ketika portofolio investasi harus dikelola secara bertanggung jawab selama periode administrasi, laporan menyatakan.

Kewajiban inti sekilas

Langkah-langkah praktis untuk seseorang yang mengambil peran

1. Konfirmasikan peran: temukan surat wasiat asli dan bacanya sepenuhnya sebelum menerima tugas, seperti yang direkomendasikan oleh executor.org.
2. Dapatkan dukungan profesional sejak dini, seperti pengacara harta warisan atau akuntan, yang dijelaskan oleh executor.org dan sumber-sumber Kanada sebagai langkah umum.
3. Pesan beberapa salinan bersertifikat dari sertifikat kematian, seperti yang disarankan executor.org, karena banyak institusi memerlukan mereka sebelum melepaskan informasi.
4. Ajukan surat wasiat ke pengadilan probate untuk yurisdiksi tempat orang yang meninggal tinggal, dan ajukan untuk probate.
5. Beritahu bank, penyedia utilitas, agensi pemerintah dan penerima manfaat yang dinamai tentang kematian.
6. Temukan, nilai, dan amankan semua aset harta warisan, termasuk properti, kendaraan, dan akun.
7. Bayar hutang yang belum diselesaikan dan ajukan pengembalian pajak yang diperlukan sebelum mendistribusikan apa pun kepada penerima manfaat.
8. Simpan catatan terperinci dari setiap transaksi, seperti yang disarankan executor.org, untuk perlindungan terhadap sengketa kemudian.
9. Distribusikan aset yang tersisa sesuai dengan surat wasiat dan tutup harta warisan secara formal.

Kompensasi dan tanggung jawab

Laporan BNN Bloomberg mencatat bahwa eksekutor di Kanada berhak atas kompensasi, dibatasi oleh perundang-undangan provinsi, tetapi mungkin perlu membayar beberapa biaya dari kantong mereka sendiri sebelum diganti dari harta warisan. Di Australia, Garrett mengatakan kepada The Senior bahwa eksekutor dapat menghadapi tanggung jawab hukum pribadi atas kesalahan dan penalti dari kantor pajak atas kewajiban yang ditangani dengan salah, menekankan mengapa kedua sumber menyarankan melibatkan bantuan profesional, terutama untuk harta warisan yang lebih besar atau kompleks.